Государство возвращает деньги или что такое налоговый вычет…
- Подробности
- Создано 07.02.2010 12:16
Купил квартиру, оплатил обучение детей или лечение дорогими препаратами? Государство готово вернуть тебе часть денег, уплаченных в свое время в виде налога на доходы физического лица. Речь, в частности, о тех самых пресловутых 13%, ежемесячно отчисляемые от твоей зарплаты в доход государства. Но работа или иной источник дохода должны быть официальными, ведь налоги с нас исчисляют только с официального дохода. Суммы возврата разные и зависят от того, за что вы хотите его получить: покупка жилья, лечение или обучение.
Экономим на налогах
Понятие «налоговый вычет» начало существовать в России еще с 1992 года. За все время существования менялись суммы и набор вычетов. Активно «налоговые привилегии», то есть налоговый вычет, начали применяться в 2001 году после вступления в силу Налогового кодекса. Выглядит «налоговый вычет», как возврат ранее удержанного налога на доходы физических лиц или в некоторых случаях уменьшении суммы текущего налога.
Всего в Налоговом кодексе существует 4 вида налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Сегодня мы подробнее остановимся на социальных вычетах. Тех, которые предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговую инспекцию. Но это не значит, что вы для получения этого вычета ежегодно должны отчитываться в налоговой инспекции, ведь, так сказать, год на год не приходится. Сегодня есть источник дохода, а завтра нет. Согласно ст. 219 Налогового кодекса РФ, социальные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода. То есть если вы хотите вернуть деньги за 2006 год, то не позднее середины января 2007 года должны подать в налоговую инспекцию вашего района (района прописки) декларацию по налогу на доходы физических лиц. Соответствующая форма для заполнения есть во всех налоговых инспекциях. Вы ее заполняете и совместно с заявлением о применении налогового вычета и сопутствующими документами (о них речь пойдет далее) подаете в инспекцию.
Стоит помнить, что ваша работа или источник дохода должны быть официальными (то есть подтверждаемыми документально). Так как иначе вы не являетесь плательщиком налога на доходы, а значит, и возвращать вам будет не из чего. Обычно бухгалтерия вашего предприятия самостоятельно исчисляет данный подоходный налог и переводит его в бюджет.
Приятный сюрприз в конце года!
Для налогоплательщика также важно знать, что деньги, получаемые им из бюджета в результате применения льготы, с точки зрения налогового законодательства не являются налогооблагаемыми. Это, так сказать, чистый доход, с него уже не будут удерживать налог. Тратить его можно без ограничений на любые цели. Также обращаю ваше внимание на то, что к получению следует не сама сумма вычета, а только 13 % от нее.
Иными словами, если налоговый орган примет решение о применении вычета в размере 1 000 000 руб. (при покупке жилья), налогоплательщик вправе ожидать зачисления на свой счет 130 000 рублей, то есть 13 % от максимально возможной величины вычет.
Выдачу осуществляет казначейство на основании решения налогового органа (инспекции) по месту жительства плательщика. Перечисление безналичное: средства заносят на счет гражданина.
Сроки получения денег из бюджета зависят от порядка получения вычета: 1) у работодателя - до окончания налогового периода; 2) в налоговой инспекции - по окончании налогового периода.
Если гражданин хочет воспользоваться льготой по месту работы (у налогового агента), право на получение физическим лицом имущественного вычета должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи заявления и документов.
Для предоставления плательщику вычета налоговой инспекцией по окончании налогового периода законодательство устанавливает разные сроки.
На основании представленных бумаг (декларации и документов, подтверждающих права на получение льготы) налоговый орган вправе провести их проверку. Ее совершают без какого-либо специального решения руководителя налогового органа в течение трех месяцев со дня представления документов (ст. 88 Налогового кодекса РФ). Таким образом, процесс может растянуться на полгода.
Возвращаем деньги за учебу!
При обучении ребенка на дневной форме обучения, по закону, льготируется не более 38000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). К примеру, если налоговый орган принял решения избрать налоговым вычетом 38 тысяч рублей, то на свой счет вы получите только 13% от этой суммы.
Эта льгота представляется родителям на ребенка до достижения им возраста 24 года, опекуну или попечителю на ребенка до достижения им возраста 18 лет. Вы должны подать вместе с налоговой декларацией заявление о применении имущественного вычета и перечислении излишне уплаченного налога. И приложить к заявлению документы: договор с образовательным учреждением, которое имеет лицензию на ведение образовательной деятельности, документ об оплате за обучение (квитанция об оплате через банк, кассовый чек, квитанция к ПКО и др.). Также копию свидетельства о рождении ребенка, и документ, подтверждающей опеку или попечительство (если таковая есть).
Чтобы получить все необходимые сопроводительные документы вы должны обратиться в отдел договоров в вашем учебном заведении или там, где обучаются ваши дети. Но в вашем договоре на учебу, плательщиком должны быть именно вы. Они должны предоставить вам необходимые документы для налоговой (справки о том, что вы действительно студент и справка о том, сколько вы платите). Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.
Возвращаем за лечение!
Эта льгота предоставляется на лечения самого налогоплательщика, его супруги (супруга), детей до 18 лет, родителей, а также в размере стоимости медикаментов (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утверждаемым Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом, приобретаемых налогоплательщиками за счет собственных средств.
Максимальный размер налогового вычета здесь равен не более 38000 рублей в год, кроме особых видов медицинского лечения. Опять же в случае, если налоговый орган, определит вычет в максимальном размере, вам выплатят 13% от суммы. Вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов.
Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата лечения и приобретенных медикаментов не была произведена организацией за счет средств работодателей.
Вы должны подать вместе с налоговой декларацией заявление о предоставлении Вам социальных налоговых вычетов и приложить следующие документы:
справку по утвержденной форме об оказании вам медицинских услуг (для получения формы справки нажмите сюда), документ об оплате оказанных Вам медицинских услуг (квитанция об оплате через банк, кассовый чек, квитанция к ПКО и др.), договор медицинского страхования, если он был заключен и оплачен Вами, а не организацией, документы, доказывающие родство (свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика, справка о смене фамилии и т. д.)